Memorie van toelichting - Wijziging van de begroting van de uitgaven en de ontvangsten van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 1997 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota) - Hoofdinhoud

Deze memorie van toelichting i is onder nr. 2 toegevoegd aan wetsvoorstel 25780 - Wijziging begroting Financiën 1997 (Najaarsnota).

Officiële titel	Wijziging van de begroting van de uitgaven en de ontvangsten van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 1997 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota); Memorie van toelichting
Document­datum	01-12-1997
Publicatie­datum	12-03-2009
Nummer	KST25898
Kenmerk	25780, nr. 2
Van	Financiën
Originele document in PDF

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Vergaderjaar 1997–1998

25 780

Wijziging van de begroting van de uitgaven en de ontvangsten van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 1997 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota)

Nr. 2

MEMORIE VAN TOELICHTING

ALGEMEEN DEEL

In aansluiting op de eerste begrotingswijziging (wet van 11 september 1997 Stb. 440; zie ook Kamerstukken II 1996/97, 25 356) wordt door middel van bijgevoegd wetsvoorstel voorgesteld de uitgaven en ontvangsten van begroting IXB nader te wijzigen.

De betreffende mutaties zijn aangekondigd in de Vermoedelijke Uitkomsten 1997 (Miljoenennota 1998; Kamerstukken II 1997/98, 25 600, nr. 1, bijlagen 2 tot en met 5) en in de Najaarsnota 1997.

In onderstaande overzichten wordt voor zowel de uitgaven als de ontvangsten de aansluiting gegeven tussen de te verwerken Notamutaties (Miljoenennota en Najaarsnota) en de in dit wetsvoorstel verwerkte mutaties. De Najaarsnotamutaties zijn gespecificeerd naar artikelen.

De tussen haakjes vermelde getallen achter de artikelomschrijvingen zijn de begrotingsartikelnummers.

Aansluiting tussen de budgettaire-Notamutaties en de mutaties in dit wetsvoorstel (x f 1 mln.)

Uitgaven

Aangekondigd in de Miljoenennota 1998 (Vermoedelijke Uitkomsten 1997):

• * 

  Relevante uitgaven excl. Homogene Groep Int. Samenwerking (HGIS)

• * 

  HGIS (deeln.kapitaal in multilaterale ontw.banken 03.04, de EBRD 03.13 en de Ontw.bank voor het MiddenOosten en Noord-Afrika 03.16)

Totaal Miljoenennotamutaties

492,3

53,0

545,3

Ontvangsten

Aangekondigd in de Miljoenennota 1998 (Vermoedelijke Uitkomsten 1997):

• * 

  Belastingontvangsten

• * 

  Niet-belastingontvangsten Totaal Miljoenennotamutaties

+ 3 744,9 + 57,4

+ 3 802,3

Aangekondigd in de Najaarsnota 1997:

• * 

  Belastingontvangsten:

– nog toe te rekenen naar belastingsoorten

– ontvangsten die t.b.v. het gemeentefonds worden afgezonderd

• * 

  Niet-belastingontvangsten: – mutaties > f 10 mln.:

. ontv. verk. Domeinen (01.06)

. EKI (03.06)

. opbr. schikkingen en adm.

boeten (04.28) . bijdrage EU in inningskosten

(04.04) . kosten vervolging (04.02) . ontv. heffings- en inv.rente

(04.01)

– overige mutaties

• * 

  HGIS

Totaal Najaarsnotamutaties

Totaal te verwerken Notamutaties

Totaal verwerkt in dit wetsvoorstel Nog te verwerken

+ 2 750,0

+ 793,5 + 3 543,5

+ 169,9 + 40,0

+ 31,0

+ 25,0 + 10,1

-30,0

+ 246,0

+ 29,2

+ 275,2 + 2,0

+ 3 820,7

+ 7 623,0

+ 4 873,0 + 2 750,0

Het verschil tussen de Notamutaties en de wetsvoorstelmutaties wordt verklaard door de regel «belastingontvangsten: nog toe te rekenen naar belastingsoorten + 2 750». De belastingontvangstenmutatie (+ f 2 750 mln.) is wel vermeld in de Najaarsnota. De opwaartse bijstelling van de belastingontvangsten is niet toegerekend naar de verschillende belastingsoorten. Uitsplitsing naar belastingsoort is momenteel nog onzeker. Deze bijstelling zal derhalve bij de definitieve realisatie in de slotwet per belastingsoort worden uitgesplitst.

In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste beleidsmatige wijzigingen (> f 1 mln.) ten opzichte van de ramingen in de eerste suppletore begroting 1997 opgenomen.

Belangrijkste beleidsmatige wijzigingen t.o.v. de ramingen in de eerste suppletore begroting/Voorjaarsnota 1997 (x f 1 mln.)

Uitgaven

Artikel/omschrijving                                                                                                                     Mutatie

01.01       Pers.en mat.kernmin. extra kosten Euro/autom.

02.01       Hogere kosten bijzondere munten

02.11       Tijdelijke subsidieregeling tankstations

03.04       Multilaterale ontw.banken kasschuif IDA

03.16       Deelneming kapitaal Ontw.bank voor het Midden-Oosten en Noord-

+ 4 400

+ 5 700

+ 25 000

• - 

  39 798

ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING Wetsartikel 1 (uitgaven/verplichtingen)

01.01 Personeel en materieel kernministerie

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Verplichtingen

Specificatie mutatie (x f 1000)):

– hoger dan geraamde uitgaven voor Eurovoorlichting in verband met advertentiecampagnes in de grote kranten

+ 3 200

voorfinanciering in het kader van het pc-privé-project voor het kernministerie. Door inhoudingen op het loon worden de komende 3 jaar de voorgefinancierde uitgaven terugbetaald interne overboekingen:

• * 

  van uitgavenartikel 04.01: overheveling van 1 fte in verband met de uitbreiding van het team doelgroepvoorlichters bij de directie Voorlichting

• * 

  prijsbijstelling (zie uitgavenartikel 01.04) *loonbijstelling (zie uitgavenartikel 01.03) automatisering kernministerie

+ 1 200

+ 90

+ 1 732

+ 1 389

+ 643

+ 8 254

Uitgaven

Voor een toelichting op de uitgaven wordt verwezen naar de toelichting op de verplichtingen.

Het verschil tussen de verplichtingen- en de uitgavenmutatie wordt veroorzaakt door de aanschaf van automatiserings-apparatuur voor het kernministerie. De verplichting zal niet meer in 1997 tot betaling komen.

01.03 Loonbijstelling

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Het bij 1e suppletore begroting toegedeelde bedrag wordt in deze suppletore begroting overgeboekt naar de loongevoelige artikelen. In onderstaand overzicht is de verdeling van de loonbijstelling opgenomen.

Verdeling loonbijstelling 1997 (x f 1000)

01.04 Prijsbijstelling

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Het bij 1e suppletore begroting toegedeelde bedrag wordt in deze suppletore begroting overgeboekt naar de prijsgevoelige artikelen. In onderstaand overzicht is de verdeling van de prijsbijstelling opgenomen.

Verdeling prijsbijstelling 1997 (x f 1000)

Artikel Omschrijving

Verplichtingen

Uitgaven

01.01       Personeel en materieel kernministerie

01.10       Opsporing explosieven

01.11       Uitvoering van werken Dom.

01.12       Lasten en ov. uitg. Domeinen

01.13       Uitgaven Bureau Schade-afw. 02.01       Muntwezen

02.09       Kosten betalingsverkeer rijksoverheid

03.10       Exportkredietverzekering 04.01       Personeel en materieel Belastingdienst 04.08       Vergoeding proceskosten

Totaal

32 259

32 259

01.05 Onvoorzien

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De post onvoorzien dient ter oplossing van potentiële knelpunten in de uitvoering. Uiteindelijk is f 4,2 mln. ingezet ter dekking van de aankoop van zilverrondellen ten behoeve van de in 1998 uit te geven bijzondere f 50 munt in verband met de herdenking van de Vrede van Munster (zie uitgavenartikel 02.01). Verder dient f 4,4 mln. ter dekking van diverse uitgaven op het apparaatsartikel kernministerie (uitgavenartikel 01.01) en f 1,9 mln. voor extra uitgaven in verband met de vertraagde inning Motorrijtuigenbelasting (uitgavenartikel 01.14). Tenslotte wordt uit deze post de aanschaf van een extra X-ray-scanner gefinancierd (zie uitgavenartikel 04.01). De rest van de reservering (f 32 mln.) kan komen te vervallen.

01.10 Opsporing en ruiming van explosieven

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De mutatie betreft de toedeling van de prijsbijstelling (zie uitgavenartikel 01.04).

01.11 Uitvoering van werken door Domeinen

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– onderhoud van domeinobjecten: in het bijzonder meevallende bodemverontreinigings- en saneringskosten

– beheerskosten en vergoeding kapitaalinvesteringen: dit betreft vooral meer dan geraamde taxatiekosten (onder andere in verband met de verzelfstandiging van de Dienst Landbouwkundig Onderzoek en de wet WOZ)

– prijsbijstelling (zie uitgaven-artikel 01.04)

4 442

+ 215 + 635 3 592

01.12 Lasten en overige uitgaven van Domeinen

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De waterschapslasten zullen f 2 mln. lager uitvallen dan oorspronkelijk geraamd. Dit wordt waarschijnlijk veroorzaakt door een vertraging in de inning bij de waterschappen, veroorzaakt door de invoering van de wet WOZ en fusies tussen verschillende waterschappen.

De eerder aan dit artikel toegekende prijsbijstelling is achteraf niet nodig gebleken (f 2,1 mln.).

01.13 Uitgaven Bureau Schade-afwikkeling

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De mutatie betreft de toedeling van de prijsbijstelling (zie uitgavenartikel 01.04).

01.14 Diverse uitgaven

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– de afdracht aan de provincies is iets hoger dan geraamd. De afdracht is een compensatie voor de provincies en hangt samen met de vertraging in de inning van de Motorrijtuigenbelasting door de Belastingdienst in 1996

– definitieve verrekening van pensioengelden met betrekking tot de verzelfstandiging van ’s Rijks Munt

– gedurende drie jaar geeft Nederland een bijdrage aan de Caribbean Financial Action Task Force, welke zich inzet bij de bestrijding van het witwassen van geld, voor een bedrag van f 80 000 in 1997 aflopend naar f 40 000 in 1999

+ 1 900

+ 1 300

+ 80 + 3 280

02.01 Muntwezen

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

bijzondere munten: de oplage f10 Marshall-munt bedraagt 0,25 mln. stuks meer dan geraamd (totaal 1,0 mln. stuks), hetgeen leidt tot hogere uitgaven dan bij 1e suppletore begroting werd geraamd (+ f 1,5 mln.). Voorts wordt in 1998 een bijzondere f 50-munt uitgegeven ter herdenking van de Vrede van Münster. De ontwerpkosten en aanschaf van zilverrondellen worden in 1997 betaald (+ f 4,2 mln.)

reguliere munten: de kosten van rondellen ten behoeve de muntproductie vallen lager uit dan geraamd, onder meer door hergebruik van metaal van vernietigde rijksdaalders waarvan over-voorraad bestond (– f 1,8 mln.). De uitgaven voor het slaan van munten zijn hoger dan geraamd door overloop effecten van 1996 naar 1997 (+ f 0,5 mln.) prijsbijstelling (zie uitgavenartikel 01.04)

+ 5 700

• - 

  1 295

+ 295

+ 4 700

02.07 Regeling Bijzondere Financiering

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Uitgaven

Op basis van de tot nu toe gerealiseerde uitgaven en een inventarisatie van de dossiers waarop concrete schade wordt verwacht, wordt de raming met f 66 mln. naar beneden bijgesteld. Bij Vermoedelijke Uitkomsten was reeds – f 35 mln. aangekondigd. De uitgaven in 1997 zijn tot nu toe beperkt gebleven door de algemene goede gang van zaken bij bedrijven waaraan kredieten zijn verstrekt. Daarnaast werd slechts bij een aantal kleinere kredieten schade geleden.

02.08 Garantieregeling Particuliere Participatiemaatschappijen

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Uitgaven

De Nederlandsche Bank heeft een hoger aantal verliesdeclaraties op participatieportefeuilles in behandeling dan was begroot. De hoogte van de schadebetalingen loopt derhalve minder af dan aanvankelijk werd aangenomen.

02.09 Kosten betalingsverkeer rijksoverheid

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De mutatie betreft de toedeling van de prijsbijstelling (zie uitgavenartikel 01.04).

02.11 Tijdelijke regeling subsidie tankstations grensstreek Duitsland

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Met ingang van deze suppletore begroting is dit artikel toegevoegd. Op dit artikel worden de subsidiebedragen, alsmede een vergoeding aan Senter voor de uitvoeringskosten van de per 1-7-1997 ingevoerde «tijdelijke regeling subsidie tankstations grensstreek Duitsland» begroot. De regeling betreft een tijdelijke tegemoetkoming aan ondernemers met tankstations ter vermindering van onwenselijke grenseffecten door het verschil in accijnsniveau voor lichte olie tussen Nederland en Duitsland. Dit verschil vloeit voort uit de per 1-7-1997 in werking getreden accijnsverhoging. Momenteel worden, naar aanleiding van overleg met de Tweede Kamer, wijzigingen in de subsidie-regeling voorbereid, die onder andere tot gevolg zullen hebben dat de beoogde subsidie eerder kan worden uitgekeerd. Het budgettaire effect van deze wijziging zal zich met name in 1998 voordoen.

03.04 Deelneming in het kapitaal van multilaterale ontwikkelingbanken

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Uitgaven

Specificatie mutatie (x f 1000):

– Internationale Financieringsmaatschappij (IFC): de mutatie is een gevolg van de afwijking tussen de oorspronkelijke en de aangepaste begrotingskoers voor 1997

– Internationale Ontwikkelingsassociatie (IDA): de oorzaak van de mutatie is gelegen in het doorschuiven van de verzilveringen uit hoofde van de Nederlandse deelneming in het Interim Trust Fund van 1997 naar 1998 op verzoek van de Minister voor Ontwikkelingssamenwerking. Verder is het verschil een gevolg van de afwijking tussen de oorspronkelijke en de aangepaste begrotingskoers voor 1997.

Daarnaast wijkt het ontvangen verzilverings-schema af van het schema dat als uitgangspunt voor de ontwerp-begroting 1997 is genomen

– Afrikaanse Ontwikkelingsbank (AfDB): de mutatie is ontstaan door nieuwe inzichten die voortvloeien uit het verloop van de onderhandelingen. De kapitaalverhoging zal niet in 1997 plaatsvinden en eerste betalingen worden op dit moment voor 1999 geraamd

– Inter-Amerikaanse Ontwikkelingsbank (IDB): de mutatie is het resultaat van een wijziging in het van de IDB ontvangen verzilveringsschema en een verschil tussen de begrotingskoers voor 1997 en de koers van de dollar op het betaalmoment

– Aziatisch Ontwikkelingsfonds (AsDF): de mutatie is ontstaan door een wijziging in de verzilverings-methodiek van het Fonds. Deze wijziging houdt ruwweg in dat terugontvangsten uit hoofde van reeds verstrekte leningen niet langer gebruikt kunnen worden voor het verrichten van huidige betalingen

– Afrikaans Ontwikkelingsfonds (AfDF): de mutatie is ontstaan door een wijziging in het verzilverings-schema die samenhangt met een verandering in de kasbehoefte van het Fonds

+ 1 220

83 327

6 100

+ 148

+ 32 272

+ 16 596 -39 091

03.05 Garanties inzake deelneming in het kapitaal van multilaterale ontwikkelingsbanken en garantie aan de EIB

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Uitgaven

De mutatie is het gevolg van betalingen aan de Europese Investeringsbank (EIB) die het resultaat zijn van het inroepen van garanties uit hoofde van de Verdragen van Lomé.

03.10 Exportkredietverzekering

Opbouw verplichtingen– en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Uitgaven

Specificatie mutatie (x f 1000):

– in aanvulling op de meevallende ontwikkeling, zoals bij eerste suppletore begroting toegelicht, is een nadere ramingsbijstelling mogelijk op grond van de meest recente inzichten met betrekking tot de schade-dossiers

– prijsbijstelling kostenvergoeding NCM (zie uitgavenartikel 01.04)

30 000

+ 737 - 29 263

03.13 Deelneming in het kapitaal van Europese banken

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Uitgaven

Specificatie mutatie ( x f 1000):

Oost-Europese Ontwikkelingsbank (EBRD): de mutatie is een gevolg van een verschil tussen de begrotingskoers en de koers van de ECU op het betaalmoment

Europese Investeringsbank (EIB): de mutatie is een gevolg van een besluit van de Raad van Bewindvoerders om de laatste betalingen uit hoofde van de deelneming in kapitaalverhoging uit 1991 te laten vervallen. Deze betalingen zouden in 1997 en 1998 plaatsvinden

Daarnaast zal in 1997 een betaling dienen te worden verricht uit hoofde van de statutair vastgelegde waardehandhavingsregeling. Deze betaling hangt samen met de ontwikkeling van de wisselkoers van de ECU ten opzichte van de gulden

+ 10

11 612

+ 9 211 - 2 391

03.16 Deelneming in het kapitaal van de Ontwikkelingsbank voor het Midden-Oosten en Noord-Afrika

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De artikelomschrijving is aangepast, omdat in de oude omschrijving Midden-Oosten Bank niet tot uitdrukking kwam dat de bank zich ook richt op Noord-Afrika.

Uitgaven

In de loop van 1997 is duidelijk geworden dat een eerste betaling in 1997 niet te verwachten valt. De voor 1997 begrote betaling wordt vooralsnog naar 1998 doorgeschoven.

03.17 Garantie inzake deelneming in het kapitaal van de Ontwikkelingsbank voor het Midden-Oosten en Noord-Afrika

De artikelomschrijving is om dezelfde reden als bij het vorige artikel aangepast.

04.01 Personeel en materieel Belastingdienst

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Verplichtingen

Specifieke mutatie (x f 1000):

– fiscale maatregelen: uitvoeringskosten in verband met de compensatieregeling accijnsverhoging dieselolie voor zware vrachtauto’s

– scanapparatuur Nederlandse Antillen: aanschaf van x-ray apparatuur en beschikbaarstelling van deze apparatuur aan de Nederlandse Antillen. Gelet op het belang voor Nederland van een goede douanecontrole op de Nederlandse Antillen wordt voorgesteld om x-ray apparatuur beschikbaar te stellen aan Sint Maarten. Het gaat meer specifiek om scanapparatuur voor de doorlichting van poststukken en bagage. De middelen worden overgeboekt van het uitgavenartikel 01.05 onvoorzien

– technische mutaties:

• * 

  desaldering: zie ontvangstenartikel 04.27. Het gaat met name om uitgaven/ontvangsten in het kader van technische bijstand Nederlandse Antillen (AIBS), kinderopvang en het A&O-fonds

• * 

  interne overboekingen: . naar uitgavenartikel 01.01: overheveling van

1 fte in verband met de uitbreiding van het team doelgroepvoorlichters van de directie Voorlichting . loonbijstelling (zie uitgavenartikel 01.03) . prijsbijstelling (zie uitgavenartikel 01.04)

• * 

  externe overboekingen: naar VROM/RGD in verband met voorgenomen investeringen en huren voor huisvesting Belastingdienst

+ 1 000

+ 250

+ 20 560

• - 

  90 + 20 216 + 26 215

90 326

verplichtingenschuif investeringen automatisering: in 1997 worden reeds verplichtingen aangegaan in het Client Operating System die oorspronkelijk voor 1998 en 1999 waren voorzien teneinde uit het oogpunt van een optimale bedrijfsvoering vanaf begin 1998 te kunnen starten met een nieuwe werkomgeving voor de gehele Belastingdienst. De kasbetaling bij deze verplichtingenschuif vindt in 1998 plaats

+ 44 000 + 21 825

Uitgaven

Voor een toelichting op de uitgaven wordt verwezen naar de toelichting op de verplichtingen. Het verschil tussen de verplichtingen en uitgavenmutatie wordt veroorzaakt door de automatiseringsinvestering. De verplichtingen worden in 1997 aangegaan, de betaling vindt in 1998 plaats.

04.03 Bijdragen en staatsprijs betreffende fiscale zaken

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De mutatie betreft een bijstelling van de te betalen contributie aan de Wereld Douane Organisatie (WDO). In de raming was rekening gehouden met extra activiteiten van de WDO die dit jaar echter niet meer plaats zullen vinden.

04.05 Uitgaven heffings- en invorderingsrente

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Voornamelijk als gevolg van kortere doorlooptijden, waardoor de rentedragende periode wordt beperkt, worden de ramingen van de uitgaven heffings- en invorderingsrente neerwaarts bijgesteld.

04.08 Vergoeding proceskosten

Opbouw verplichtingen- en uitgavenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De raming wordt aangepast op grond van de tussentijdse realisatie en de toedeling van de prijsbijstelling (zie uitgavenartikel 01.04).

Wetsartikel 2 (ontvangsten)

A. Niet-belastingontvangsten

01.05 Ontvangsten uit exploitatie Domeinen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– verkoop zand: aanpassing van de raming op basis van realisatiecijfers

– verpachting: door de hoger dan geraamde verkoopopbrengsten agrarische domeinen treedt een structurele derving op van ontvangsten uit agrarische gebruiksrechten (zie ook ontvangstenartikel 01.06)

– huren: van deze mutatie komt een deel op basis van middelenafspraken toe aan de RGD (f 1,6 mln.) en EZ (f 1,1 mln.). Er resteert een negatieve bijstelling van de huren toekomend aan de IXB begroting (– f 2 mln.)

– overige ontvangsten: hiervan komt f 4,5 mln. toe aan Defensie in het kader van de middelenafspraak ingebruikgeving

+ 5 000

1 300

+ 657

+ 5 087 + 9 444

01.06 Ontvangsten uit verkoop Domeinen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– verkopen roerende zaken IXB: de mutatie betreft de verrekening voor overdracht van roerende zaken bij de verzelfstandiging van de RDW (f 12,9 mln.) alsmede hogere opbrengsten uit verkoop van inbeslaggenomen goed en opgeld (f 5,5 mln.)

– verkopen onroerende zaken IXB: onder andere verkoop van landbouwgronden met niet agrarische bestemming

– agrarische domeinen: als gevolg van de aanhoudende gunstige economische ontwikkeling en de daarmee samenhangende belangstelling van boeren voor de aankoop van grond kan de raming agrarische verkopen verhoogd worden met f 90 mln. (Hogere verkopen leiden tot een structurele derving van (erf)pachtopbrengsten, die op ontvangstenartikel 01.05 tot uitdrukking komt)

– verkoop ARBVO panden: doordat de ARBVO-panden versneld verkocht worden, worden in 1997 extra verkoopopbrengsten gerealiseerd

– middelenafspraak Defensie: de raming verkoopopbrengsten vallende onder de middelenafspraak met Defensie, wordt verhoogd met f 123 mln. Dit betreft onder andere verkopen roerende strategische goederen en verkoopopbrengsten vliegbasis Ypenburg

– middelenafspraak EZ: ontvangsten uit de verrekening van roerende en onroerende zaken in verband met de verzelfstandiging van NITG/TNO

– middelenafspraak LNV: verkoopopbrengsten voortvloeiende uit verkoop van een aantal panden van de Dienst Landbouwkundig Onderzoek

– middelenafspraak RGD: de raming van de verkoopopbrengsten wordt verlaagd

– middelenafspraak Buitenlandse Zaken opbrengsten voortvloeiende uit de verkoop van onroerende zaken in het buitenland

+ 18 400

+ 33 000

+ 90 000

+ 9 199

+ 123 369

+ 20 781

+ 4 209 - 1 831

+ 6 000 + 303 127

01.07 Diverse ontvangstenDomeinen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– rente: de raming rente op koopsommen wordt op basis van de realisatiecijfers verhoogd; deze mutatie wordt onder andere veroorzaakt doordat Peru weer aan haar renteverplichtingen voldoet

– onbeheerde nalatenschappen: aanpassing op basis van realisatiecijfers

– overdracht: evenals de mutaties in de verkoopontvangsten wordt de raming van de ontvangsten uit overdracht van zaken in materieel beheer bijgesteld op grond van wijzigingen in de verkoopportefeuille. Van deze opbrengsten valt f 0,6 mln. onder de middelenafspraak met Defensie

– overige ontvangsten: dit betreft met name de met departementen verrekende kosten van bodemsanering

01.10 Diverse ontvangsten, kernministerie

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

+ 6 500 + 1 000

+ 1 500

+ 3 700

+ 12 700

Specificatie mutatie (x f 1000):

– bijdrage van ECU 1,5 mln. van de Europese Commissie in de kosten van de voorlichting ter introductie van de Euro

– diverse overige ontvangsten: het betreft met name ontvangsten uit doorberekende personeelskosten aan andere departementen in verband met detachering en interimfunctievervulling, terugontvangen proceskosten en ontvangsten uit eerder verleende voorschotten

+ 3 300

+ 2 244 + 5 544

02.01 Winstuitkering De Nederlandsche Bank

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De winstafdracht is in 1997 uitgekomen op ca. f 1,8 mld. De mutatie vloeit voort uit een bijstelling van de valutakoersen en rentestanden.

02.03 Ontvangsten Muntwezen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De mutatie vloeit met name voort uit de metaalopbrengst van vernietigde retourgekomen bijzondere munten.

02.08 Dividend uit staatsdeelnemingen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De contante winstuitkeringen 1997 zijn meegevallen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (+ f 11,4 mln.), de Nationale Investeringsbank (+ f 0,7 mln.), de Haven van Vlissingen (+ f 0,2 mln.), de Nederlandse Waterschapsbank (+ f 0,3 mln.) en de Ned. Financieringsmij. voor Ontwikkelingslanden (+ f 0,3 mln.). De winstuitkering is tegengevallen bij De Nederlandse Munt (– f 0,6 mln.)

02.10 Regeling Bijzondere Financiering en Garantieregeling Particuliere Participatiemaatschappijen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– op basis van de huidige inzichten kan de restitutieraming opwaarts worden bijgesteld

– de raming garantieprovisie BF is met een gering bedrag verhoogd gelet op het feit dat het garantieplafond gedurende de jaren 1996 t/m 1998 met f 100 mln. is verhoogd

+ 5 000

+ 1 000 + 6 000

02.12 Rente en aflossing diverse leningen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– hogere rentebetalingen van resp. de ROI

(f 229 000) en de Nationale Investeringsbank NV (f 204 000)

– correctie op verkoopopbrengst van de achtergestelde obligaties ING-groep

03.03 Ontvangsten Europese Investeringsbank

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

+ 433

+ 120 + 553

De mutatie is het gevolg van een afwijking tussen de werkelijke wisselkoers op het moment van betalen en de begrotingskoers voor 1997 (een deel van de vordering luidt in dollars).

03.05 Diverse ontvangstenfinanciën buitenland

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– terugontvangsten EIB-Lomé: de mutatie hangt samen met de tussentijdse realisatie van terugontvangen betalingen die waren verricht ten gevolge van het inroepen van de garanties zoals deze waren verstrekt uit hoofde van de Verdragen van Lomé                                                                                                 +2043

– IDA Special Action Account: de mutatie is ontstaan omdat de aflossingen door de landen die betreffende leningen destijds ontvangen hadden, lager waren dan IDA oorspronkelijk had geraamd                                     –52

– 1 991

03.06 Exportkredietverzekering

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– op basis van de meest recente inzichten blijkt dat de bij de 1e suppletore begroting gesignaleerde positieve ontwikkeling met betrekking tot het goed naleven van schuldenregelingen door belangrijke debiteurenlanden zich blijft voortzetten. Hierdoor is een nadere ramingsbijstelling mogelijk van                         + 265 000

– de premie-opbrengsten zijn hoger geraamd, gelet opdeverwachte obligo-ontwikkeling                                         +10000

+ 275 000

03.07 Herverzekering Investeringen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Er worden hogere premie-ontvangsten verwacht in verband met een toenemend beroep op de Wet Herverzekering Investeringen (WHI) en de sinds 1 oktober geldende nieuwe Regeling Herverzekering Investeringen (RHI), waarin de WHI en de Tijdelijke Regeling Herverzekering Investeringen Oosteuropa (TRHIO) zijn geïntegreerd.

04.01 Ontvangsten heffings- en invorderingsrente

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Evenals de uitgaven heffings- en invorderingsrente (zie uitgavenartikel 04.05) wordt ook de raming van de ontvangsten naar beneden bijgesteld als gevolg van de kortere doorlooptijden waardoor de rentedragende periode wordt beperkt.

04.02 Kosten vervolging

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Op grond van de voorlopige realisatie wordt de raming opwaarts bijgesteld.

04.03 Ontvangsten uit verrichtewerkzaamheden, Belastingdienst

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Door een hoger aandeel van de provinciale opcenten in de opbrengst van de Motorrijtuigenbelasting, neemt de vergoeding aan de Belastingdienst voor de inning van de provinciale opcenten toe.

04.04 Bijdrage van de EU in de inningskosten van EUdouanerechten

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Op basis van de voorlopige realisatie wordt de raming van de bijdrage van de Europese Unie in de inningskosten opwaarts bijgesteld.

04.27 Diverse ontvangstenBelastingdienst

Opbouw ontvangsten vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Specificatie mutatie (x f 1000):

– extra ontvangsten in verband met vergoeding voor verleende technische bijstand aan de Nederlandse

Antillen (ten laste van de KabNa-begroting)                               + 16 100

– overige ontvangsten waaronder kinderopvang,

A&O-fonds en opbrengsten uit werken voor derden                                                                                              +9789

+ 25 889

Tegenover een deel van deze extra ontvangsten staat een evengrote verhoging van het uitgavenartikel 04.01 (personeel en materieel Belastingdienst).

04.28 Opbrengsten van schikkingen en administratieve boeten

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

Op grond van de voorlopige realisatie wordt de raming opwaarts bijgesteld. Voor een belangrijk deel is dit het gevolg van hogere ontvangsten boeten Motorrijtuigenbelasting.

B. Belastingontvangsten

Algemeen

De raming van de belastingontvangsten in dit wijzigingsvoorstel is de raming van de Vermoedelijke Uitkomsten 1997, die is opgenomen in de toelichting bij de ontwerp-begroting IXB voor het jaar 1998 (Kamerstukken II, 1997/98, 25 600 IXB, nr. 2).

De mutaties van de ramingen van de belastingontvangsten (artikelen 04.05 tot en met 04.26 en 04.29) zijn in genoemd Kamerstuk toegelicht. Zoals gebruikelijk wordt volstaan met een verwijzing naar deze toelichting. Van artikel 04.30 (ontvangsten die ten behoeve van het Gemeentefonds worden afgezonderd) is, omdat zowel bij Vermoedelijke Uitkomsten als bij Najaarsnota een mutatie is verwerkt, wel een toelichting opgenomen.

04.05 Inkomstenbelasting

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.06 Vermogensbelasting

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.07 Vennootschapsbelasting

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.08 Loonbelasting

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.09 Dividendbelasting

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.10 Kansspelbelasting

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.12 Accijns van lichte olie

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.15 Alcoholaccijns

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.16 Bieraccijns

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.18 Tabaksaccijns

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.20 Belasting van personenauto’s en motorrijwielen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.21 Omzetbelasting

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.23 Rechten van successie, van overgang en van schenking

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.24 Overige belastingontvangsten

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.26 Verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken en van enkele andere produkten, na aftrek van het aandeel toekomende aan het Provinciefonds

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.29 Belasting op zware motorrijtuigen

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

04.30 Ontvangsten die ten behoeve van het gemeentefonds worden afgezonderd

Opbouw ontvangstenraming vanaf de stand ontwerp-begroting (x f 1000)

De bijstelling is het saldo van mutaties die zich ten opzichte van de stand 1e suppletore begroting 1997 hebben voorgedaan in de ontvangsten ex artikel 4 Financiële-Verhoudingswet (Fvw).

Voor een toelichting op deze mutaties en voor een overzicht van de overige mutaties die zich op het gemeentefonds hebben voorgedaan wordt verwezen naar de 2e suppletore begroting 1997 van het gemeentefonds.

De Minister van Financiën, G. Zalm